Главная / Блог / Имплантация / Налоговый вычет на услуги
Налоговый вычет
Последнее обновление :
22.11.2022
Автор:
Если вы – резидент России, регулярно платите налоги, хотите сэкономить на стоматологических услугах, получите налоговый вычет. Так называют вид государственной помощи, которая предполагает компенсацию – 13% от потраченной суммы при соблюдении определенных условий. Как получить компенсацию за лечение зубов, расскажем на примере стоматологии Oral Clinic.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет за лечение зубов – это возможность получить компенсацию от государства за стоматологические услуги в размере 13 %, если плательщик НДФЛ лечился за свой счет. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это процент, который компания высчитывает с зарплаты, прежде чем выдать ее сотруднику. Стандартная ставка – 13% для резидентов России, если доход превышает 416 тыс. руб. в мес. – 15%.
Возможность получить вычет за стоматологические услуги предоставляет ст. 219, п. 3 Налогового кодекса РФ. Среди обязательных условий:
- клиника должна иметь медицинскую лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ;
- за медицинские услуги не платил работодатель;
- налогоплательщик предоставил документы, которые подтверждают его расходы за оказанные медуслуги (выдает клиника).
Чтобы получить выплату, важно обратиться в клинику, которая работает чисто и прозрачно. Например, Oral Clinic выдает квитанции, чеки на каждую оплаченную услугу, предоставляет всю документацию для налогового вычета. То есть, если вы запишитесь на имплантацию в Oral Clinic, то никаких проблем с получением вычета не будет.
Кому положен налоговый вычет НДФЛ
- Налогоплательщик – резидент России, который официально работает.
- С зарплаты резидента высчитывается НДФЛ по ставке 13%.
- Налогоплательщик заплатил за свое лечение или членов семьи.
- Клиника, где лечил зубы резидент, имеет лицензию.
- Медуслуги, оказанные клиенту, есть в утвержденных списках.
Кому не дадут налоговый вычет
- Пенсионеры, что не работали в последние 3 года.
- Безработные, поскольку не платят налог.
- Люди, работающие неофициально.
- Индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по упрощенной системе или единый налог на вмененный доход.
На какие услуги стоматологии распространяется налоговый вычет
Существует несколько видов налоговых вычетов. Компенсация за медицинское лечение относится к социальному. Услуги, предоставленные клиенту, должны входить в список, утвержденный в перечне постановления Правительства № 458, от 08.04.2020 г.
Рассчитываем вместе: налоговый вычет НДФЛ
Есть два вида вычета:
- Недорогая терапия (устранение кариеса, воспаления десен, стоматита и др.) – оформляется справка с кодом №1. У этого вычета есть лимит. Максимально допустимая стоимость лечения за год – 120 тыс. руб. Это значит, что компенсация от налоговой не превысит 15600 руб. (13%), даже если клиент потратил больше. Если на лечение ушла меньшая сумма, например, 50 тыс., налогоплательщик получит компенсацию в 6,5 тыс. руб.
- Дорогостоящее лечение (установка имплантов) – оформляется справка #2. Верхнего лимита здесь нет. Если человек поставил имплант за 500 тыс. руб., получит 65 тыс., если за 1 млн. руб. – 130 тыс.
Чтобы понять, какую компенсацию получит налогоплательщик, сумму, потраченную на лечение, умножьте на 13%. Если оказаны услуги, которые относятся к первой категории, сумма в текущем году не должна превышать 120 тыс. руб. В любом случае больше 15600 руб. не дадут.
Если не укладываетесь в нужные цифры, займитесь лечением в декабре-январе, чтобы разбить итоговую цену на два налоговых года. Клиника даст две справки. Одна укажет сумму, оплаченную в конце года, другая – в январе. Клиент может подать заявку на получение вычета за прошлый и текущий год.
Документы для возврата НДФЛ
- Заверенная копия паспорта (страницы с разворота и прописки).
- Заявка на получение вычета.
- Копия договора с клиникой об оказании медицинских услуг.
- Справка об оказании медуслуг и оплате лечения, где указ код 1 или 2 – выдает клиника (оригинал).
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал) – справка, которую выдает работодатель, где указывается доход за год, сумма высчитанного налога. Если успели поменять работу, справки соберите со всех компаний.
- Декларация 3-НДФЛ – документ в налоговую, где человек отчитывается о доходах и расходах.
- Данные счета, куда перечислят компенсацию.
Справка об оплате медуслуг
Oral Clinic предоставляет клиентам форму, которую специально утвердил Минздрав. В шапке указано, кто выдал справку – ООО «Орал Клиник», номер лицензии, срок ее действия.
В справке такие сведения:
- кто платил;
- ИИН налогоплательщика;
- сумма, которую оплатил клиент;
- время оплаты;
- код услуг – «1» для стандартного лечения, «2» для дорогостоящего;
- ФИО, должность сотрудника, который выдал справку;
- печать.
Дополнительно прилагается корешок, где указывается:
- ФИО налогоплательщика;
- код услуги;
- номер амбулаторной карты;
- цена медуслуг;
- время оплаты и выдачи справки;
- подпись.
Компенсация за родственников
Налогоплательщик может оформить вычет за лечение:
- детей или подопечных, которым не исполнилось 18 лет;
- супругу (-а);
- родителей, в т.ч. пенсионеров.
Дополнительно приложите заверенные копии документов, которые подтверждают брак, родство, опеку. Договор на лечение оформляют как на пациента, так и на налогоплательщика. Но платежная документация должна быть только на человека, который подаст заявку на вычет.
Исключение – официальные супруги. Их прибыль, расходы считаются общими, поэтому документы оформляют как на мужа, так и жену. К заявке на вычет прикрепите копию свидетельства, что подтверждает брак.
Если клиент живет на пенсию, с которой налог не высчитывается, компенсацию оформляют на его работающего супруга, совершеннолетнего ребенка.
Кто выдает налоговый вычет
Для получения компенсации подайте документы в Федеральную налоговую службу:
- Лично посетить отделение. Метод удобен тем, что сотрудник налоговой сразу проверит справки, скажет, правильно ли оформлены.
- Заполнить форму на сайте, декларацию 3-НДФЛ, приложить копии документов, заранее отсканировав. Это быстрый метод, но, если документы оформлены неправильно, заявитель узнает об этом не сразу, а после проверки.
- Отправить заказное письмо. На почте содержимое конверта оформите как ценное письмо с описью в 2 экземплярах.
Налоговая рассматривает документы 60-90 дней. Когда запрос будет одобрен, оформите заявку на возврат денег, указав реквизиты счета. Выплата придет в течение месяца.
Вычет также выплачивает работодатель. Принесите в бухгалтерию уведомление от налоговой службы, на основании которого компания вычтет из НДФЛ нужную сумму и отдаст сотруднику при выплате зарплаты.
Период, за который дают налоговый вычет
Подавать заявку на возмещение лечения можно ежегодно, а период рассчитывается с 1 января по 31 декабря налогового года. Заявление на налоговый вычет можно подавать в течение 3 лет после оказания медуслуг.
